Новые правила проведения валютного контроля в России были введены в 2019 году. В соответствии с Инструкцией Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года, которая начала применяться с 1 марта 2018 года, и поправками, действующими с 14 мая 2018 года, к базовому Федеральному закону от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, порядок прохождения валютного контроля был изменен, некоторые документы были упразднены, а суммы штрафов были скорректированы.

Зачем нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как систему мер, охватывающих проведение валютных расчетов и направленных на соблюдение правил, законов и ограничение оттока капитала.

Законодательство РФ позволяет внерезидентам осуществлять валютные переводы без ограничений. Резиденты и нерезиденты могут также осуществлять валютные переводы между собой. Однако, валютные переводы между резидентами РФ могут осуществляться только в исключительных случаях, предусмотренных законом.

Валютный контроль обязателен для сделок, проводимых с использованием иностранной валюты, даже если это связано с экспортом или импортом.

Валютный контроль осуществляется Правительством РФ и его агентами. Центробанк РФ, федеральная исполнительная власть, обладающая соответствующими полномочиями, координатором является Правительство РФ.

Агентами валютного контроля могут быть банки, включая Внешэкономбанк, Федеральная налоговая служба и другие организации. Они являются регуляторами валютных операций с обязательным оформлением всех требуемых документов.

При валютном контроле следует исключить необоснованное государственное вмешательство в сделки и обеспечить единообразие контроля. Государство гарантирует защиту прав всех участников валютных сделок.

Нарушение валютного законодательства может повлечь за собой значительные штрафы для компаний в соответствии со статьей 15.25 КоАП РФ.

Этапы контроля валютных операций

Компании, ведущие расчеты в иностранной валюте, обязательно должны открыть валютный счет. Если же счета не было, его необходимо открыть. На обычных рублевых счетах проводить операции в иностранной валюте невозможно. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях, то потребуется всего лишь подать заявление.

Следующим шагом является добровольный валютный контроль. При каждом поступлении на валютный счет необходимо проходить контроль, иначе пользоваться деньгами будет просто невозможно.

Нововведения 2018 года сделали процедуру валютного контроля проще для тех компаний, которые проводят операции с небольшими суммами, до 200 000 рублей. В таком случае организациям достаточно только сообщить код валютной операции банку и отметить его в специальной форме, которую можно найти на сайте банка. Если же сумма контракта превышает 200 000 рублей, необходимо направить в банк пакет документов, включая договор. Контракт ставится на учет, и банк открывает специальную ведомость контроля.

После проведения сделки компания обязана предоставить множество документов банку в течение определенного времени. В частности, это подтверждающие документы и справку об этих документах. Обычно справку можно подать в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми корректировками отправить в банк.

И последний этап - это подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Заголовок: Как подать документы для валютного контроля в банк

С 2018 года список документов, необходимых для валютного контроля в банке, изменился. Ранее для оформления паспорта сделки требовалось не менее трех дней, но теперь его отменили. Вместо этого для совершения сделок в валюте организациям нужно только поставить контракт на учет, если его сумма превышает определенные значения. Если сумма контракта не превышает 200 000 рублей, его на учет не ставят, но если сумма контракта превышает 200 000 рублей, необходимо предоставить дополнительные документы, объясняющие сделку.

На самом деле, вторым изменением стало то, что в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. Ранее, если сделка превышала 100 000 долларов, в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость ее выполнения. Теперь для выполнения сделок на большие суммы достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, а ведомость банковского контроля становится основным документом для компаний.

Подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, теперь необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие документы предоставляются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Обычно справка заполняется и подается через банк-клиент или интернет-банк.

Компания может заключить с обслуживающим банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае нужно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агенты валютного контроля имеют право требовать от компаний дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако они вправе требовать предоставления только тех документов, которые напрямую относятся к проводимой операции. Эти документы не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Фото: freepik.com